Налог на имущество, транспортные средства и земельные участки является обязательным для всех физических лиц, владеющих соответствующими объектами. Однако иногда уведомление о начислении налога может не поступить вовремя. В таких случаях важно знать, как самостоятельно сформировать квитанцию и избежать штрафов. В этом материале мы разберём порядок действий, актуальные правила и действующее законодательство.
Почему налоговая квитанция может не прийти
Согласно ФНС России, уведомления о налогах направляются налогоплательщикам в бумажном виде или размещаются в электронном, в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» не позднее чем за 30 дней до срока внесения налогового платежа. Это означает, что уведомление должно поступить до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
Тем не менее, существуют ситуации, когда документ от налоговой инспекции не приходит. Это происходит в следующих ситуациях:
Собственник имеет право на налоговую льготу или вычет, при котором он полностью освобождается от имущественных налогов.
Налоговая задолженность менее 100 рублей.
Если вы используете «Личный кабинет» ФНС и не запрашивали доставку бумажной версии квитанции.
В остальных случаях отсутствие уведомления требует быстрого реагирования и обращения в инспекцию.
Шаг 1. Проверяем свой Личный кабинет
Прежде всего, стоит удостовериться, что уведомление действительно отсутствует:
Войдите в Личный кабинет налогоплательщика через учетную запись Госуслуг.
Перейдите в раздел «Налоги и платежи» → «Налог на имущество/транспорт/землю».
Проверяйте, есть ли начисления по вашему имуществу.
Квитанцию можно сразу скачать и оплатить налог через онлайн-сервис или через банк.
Шаг 2. Обращение в налоговую при неполучении квитанции
Если вы не наши в Личном кабинете уведомление, действуем следующим образом:
Налоговая инспекция будет рассматривать заявление в течение 30 дней, после чего направляет уведомление или информирует о причинах отказа.
Шаг 3. Сообщение о наличии имущества
Если налог по конкретному имуществу никогда не начислялся, например, вы приобрели недвижимость или автомобиль, но уведомления не получали, нужно:
Уведомить налоговую инспекцию о появлении объекта до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом.
Для этого используется Форма КНД 1153006, к которой прикладываются копии:
Правоустанавливающего документа на недвижимое имущество;
Свидетельства о госрегистрации автомобиля.
Способы отправки сообщения:
Личный визит в инспекцию;
Через МФЦ;
Отправка заказного письма;
Через Личный кабинет.
После этого будет начислена сумма налога за период трехлетнего владения.
⚠️ Важно: с 01.01.2017 за несообщение о владении имуществом накладывается штраф 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло без уважительных причин.
Шаг 4. Как сформировать квитанцию самостоятельно
Если квитанция от налоговой отсутствует, но вы знаете кадастровую стоимость объекта, налоговую ставку и вид имущества, можно сформировать квитанцию самостоятельно:
Используйте сервис «Сформировать платёжное поручение» в Личном кабинете или на сайте ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/
Введите данные о налоговом объекте:
Вид (квартира, дом, гараж, транспорт);
Кадастровую стоимость;
Ставку налога (уточните на сайте ФНС вашего региона).
Система автоматически рассчитает сумму налога и сформирует платёжное поручение для оплаты.
В статье 403 НК РФ вы найдете пример расчета налога на имущество физических лиц.
Шаг 5. Оплата налога
После формирования квитанции:
Оплатите через банковскую систему (в т. ч. через интернет-банк).
Сохраняйте квитанцию об оплате, она может потребоваться для подтверждения факта погашения налога.
Срок уплаты: не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
В случае пересчета налога после подачи заявления о льготах или корректировке данных, его уплачивают в течение 3 месяцев после получения уведомления о перерасчете.
Советы, чтобы не пропустить уведомление
Регулярно проверяйте свой Личный кабинет.
Укажите актуальные контакты, для большей уверенности можете запросить доставку бумажного документа.
Храните правоустанавливающие документы на имущество и транспорт.
Если планируете льготу, подавайте заявление заранее, чтобы квитанция с суммой налога была составлена корректно.
Заключение
Если налоговая квитанция не пришла, не игнорируйте налоговые обязательства. Своевременное обращение в налоговую инспекцию, правильное уведомление о наличии имущества и умение сформировать квитанцию самостоятельно позволяет избежать штрафов и пени.
Для более подробной информации воспользуйтесь ресурсами:
