Если вы являетесь родителем или опекуном, вы можете вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за себя и за своих детей. Это возможно через стандартный налоговый вычет, предусмотренный Налоговым кодексом РФ (ст. 218 НК РФ). Ниже мы разберём, кто может воспользоваться вычетом, как его оформить и как вернуть деньги с бюджета.
Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на ребёнка
Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется лицам, воспитывающим детей. К таким налогоплательщикам с правом на вычет относятся:
Если у гражданина есть право на несколько стандартных вычетов, ему будет предоставлен максимальный из них. Вычет на детей начисляется отдельно и не зависит от других льгот.
Размер стандартного налогового вычета на ребёнка
С 1 января 2025 года вычет на детей предоставляется до месяца, в котором общий заработок налогоплательщика превысил 450 000 рублей. При достижении этого порога вычет прекращается.
Если налогоплательщик воспитывает ребенка один, сумма может быть увеличена в два раза.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
Если вы официально трудоустроены, проще всего оформить вычет через работодателя:
Составьте заявление на получение стандартного вычета.
Подготовьте копии документов, дающих право на вычет: свидетельство о рождении ребёнка, решение об опеке или справку о единственном родителе, если необходимо.
Передать документы работодателю.
Работодатель уменьшает налог с вашей заработной платы на сумму вычета.
Как вернуть налог, если вычет не был предоставлен
Не использованный в течение года вычет можно получить по налоговой декларации 3-НДФЛ:
Заполняйте декларацию 3-НДФЛ в конце года.
Приготовьте копии документов, подтверждающих право на вычет.
Предоставьте заполненную форму 3-НДФЛ и заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.
Сумма переплаченного налога возвращается в течение одного месяца после предоставления заявления, но не ранее окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Особые случаи
Если супруги воспитывают детей от предыдущих браков, порядок начисления вычета определяется датой рождения: сначала старший ребёнок.
Одиноким родителям положен удвоенный вычет.
При смене места работы вычет оформляется у одного из работодателей по выбору.
Практические советы
Сохраняйте копии всех документов.
Проверяйте заработную плату и иные поступления с начала года, чтобы не превышать лимит 450 000 ₽.
Если вычет будет предоставлен через работодателя, подавайте документы как можно раньше в году.
Для возврата через 3-НДФЛ лучше подавать декларацию после окончания календарного года.
